Можете не платити ПДФО та військовий збір: хто може отримати землю від родичів без податків
Земельну ділянку вартістю сотні тисяч гривень можна отримати у спадок чи в подарунок і не заплатити за це жодної гривні податків. Але така пільга діє не для всіх. Державна податкова служба України пояснила, кому при оформленні землі доведеться віддати державі 5% або навіть 18% від вартості ділянки, а кому – нічого. Розмір виплат залежить від ступеня спорідненості між дарувальником і отримувачем, а також від їхнього податкового резидентства. Дніпрян, які саме зараз оформлюють спадщину чи дарчу на землю, ці правила стосуються напряму.
Нульову ставку застосовують до землі, яку людина успадкувала або отримала в подарунок від родичів першого чи другого ступеня споріднення. Про це Інформатор дізнався з посиланням на Державну податкову службу України. За таких умов не потрібно сплачувати ані податок на доходи фізичних осіб, ані військовий збір.
До першого ступеня споріднення належать батьки, чоловік або дружина та діти, зокрема усиновлені. До другого – рідні брати й сестри, бабусі, дідусі та онуки. Втім, саме лише родинне коло ситуації не вирішує.
Коли доведеться заплатити державі
Для звільнення від податків важливий не лише родинний зв'язок, а й податкове резидентство сторін. Якщо землю передає далекий родич або стороння людина, а обидві сторони є резидентами України, отримувач сплачує 5% ПДФО та 5% військового збору. За участю нерезидента ставки зростають до 18% і 5% відповідно, навіть для близьких родичів. Різниця в ставках виходить суттєвою: за ділянку вартістю 500 тисяч гривень доведеться сплатити 50 тисяч або 115 тисяч гривень податків.
Окремо виникає питання, як визначити саму вартість ділянки, з якої й рахують податок:
- нормативна оцінка – для розрахунку земельного податку, орендної плати за державні й комунальні ділянки та державного мита;
- експертна оцінка – для визначення вартості конкретної ділянки при оподатковуваному спадкуванні чи даруванні.
Якщо отримання землі оподатковується, для визначення суми ПДФО потрібен висновок про її експертну вартість. За нульової ставки визначати ринкову вартість ділянки для оподаткування не потрібно. Водночас звільнення від податків не скасовує можливих витрат на нотаріуса та оформлення документів.
Що це означає для дніпрян
Питання оформлення землі та нерухомості у спадок чи дарунок актуальне й для мешканців Дніпра та області – особливо для тих, хто отримав ділянки чи будинки від батьків або родичів старшого покоління і лише зараз вирішив узаконити власність. Правильний розрахунок податку напряму впливає на підсумкову суму, яку доведеться заплатити нотаріусу при оформленні справи про спадщину чи дарування.
Важливо розуміти: пільга діє автоматично лише за умови підтвердженого родинного зв'язку й резидентства обох сторін. Якщо документи оформлені неточно або родича визначено неправильно, людина ризикує заплатити податок там, де могла б цього уникнути.
Раніше ми писали, що перепланування квартири без дозволу також може обернутися штрафами й проблемами при оформленні угод. Окрім того, у проєкті бюджету Дніпра на 2027 рік саме податки, зокрема на доходи та майно, залишаються основним джерелом наповнення міської казни – очікується 22,4 мільярда гривень, повідомляла міськрада Дніпра. Ще читайте, що після гучних обшуків у Дніпрі правоохоронці оприлюднили подробиці про розкішну нерухомість фігурантів справи про можливе розкрадання бюджетних коштів на енергооб'єктах.
